泰、柬、越中资工业园区考察报告-am8亚美登录安卓版下载

2016年4月6日-15日，市经贸信委主任郭立民、市投资控股公司总经理熊佩锦、副总经理王勇健及市经贸信委、市财委、市外办和市投资控股公司相关部门一行11人考察了泰国罗勇工业园、柬埔寨西哈努克港经济特区、越南龙江、雄韬、铃中及海防市周边工业园，拜访了越南海防市领导及相关部门。

一、所考察工业园区的基本情况

（一）泰中罗勇工业园

泰中罗勇工业园是首批通过商务部、财政部考核认定的境外经济贸易合作区，由浙江省民营企业华立集团与泰国安美德集团合作开发。园区位于泰国东部海岸、靠近泰国首都曼谷和廉差邦深水港，总规划面积12平方公里，其中一期1.5平方公里，二期2.5平方公里，三期8平方公里，园内规划了一般工业区、保税区、物流仓储区和商业生活区。该园从2005年开始建设运营，2010年完成一期招商，目前二期招商基本结束，正在规划建设第三期。园区土地售价为450元/㎡,厂房租金为15元/㎡/月，工资水平2000-3000元/月。企业所得税基本税率20%，入园企业最高享有免税8年的税收优惠。该园招商引入了58家企业，已建成投产的有37家，主要是汽配、机械、家电等中国企业，以江浙企业为主，深圳地区的企业有中集集团（集装箱挂车）、深圳锴诚（精密模具）、深圳新琪安（食品配料）。

（二）柬埔寨西哈努克港经济特区

西哈努克港经济特区是中国首批通过商务部、财政部考核确认的境外经贸合作区，由江苏民营企业红豆集团与柬埔寨国际经济合作区投资公司共同开发建设。园区位于柬埔寨国际港口城市—西哈努克市，离西港国际机场3公里,离西哈努克深水港12公里，离柬首都金边210公里。园区总规划面积11.13平方公里，首期开发面积5.28平方公里，园内规划了出口加工区、商贸区、生活区，土地售价为190元/㎡,厂房租金为13元/㎡/月，工资水平1200元/月。企业所得税基本税率20%，入园企业可获6～9年免税期。该园招商引入了85家企业，62家已生产经营，主要是来自中国、欧美、日本的纺织服装、五金机械、轻工家电企业，中国企业以江浙企业为主。

（三）越南铃中加工出口区和工业园区

越南铃中加工出口区由中国电气进出口公司与西贡工业区开发公司合资经营，1995年初开始建设，分三期滚动开发。园区占地面积330公顷，其中一期60公顷（1995-2000年），二期61公顷（2000-2005年），三期203公顷（2004年至今）。园区一期位于胡志明市守德郡铃中坊；二期位于胡志明市守德郡平沼坊；三期位于西宁省展鹏县,距胡志明市中心44公里,距新山一国际机场37公里,距胡志明市集装箱港口45公里。园区土地售价为385元/㎡,厂房租金为17元/㎡/月，工人工资水平1500元/月，管理人员工资水平2000-2600元/月。三个园区运营人员260人，其中管理人员50人。园区物业管理费为0.32元/㎡/月，水费2.38元/m³，电费0.43元/kwh，污水处理费2元/m³。企业所得税基本税率20%，入园企业所得税从盈利之年起免税2年，后续4年减半征收。园区一、二期项目开发和招商已结束，其中一期进驻企业35家，以香港、台湾、韩国、日本、英国及越南企业为主，其中纺织行业企业8家；二期进驻企业42家，以日、韩、香港、台湾企业为主；正在开发建设的三期项目，已进驻企业10多家。

（四）龙江工业园

龙江工业园由浙江前江投资管理公司（股东包括四川乾盛矿业公司、浙江协力皮革公司、海亮集团公司）投资开发，于2007年11月成立，位于越南前江省新福县，属于越南南部胡志明市经济圈。龙江工业园总投资1.1亿美元，占地600公顷，2011年通过商务部、财政部境外经贸合作区考核验收，园区入驻企业38家，来自中、日、韩、台湾、马来西亚，中资企业占7成左右，主要集中在纺织轻工、机械电子、建材化工三个领域。入园企业规模和投资额较大，投资总额达到7.3亿美元，2015年工业产值2.2亿美元。龙江工业园土地售价350元/㎡,自建厂房4-5万平米，厂房租金19元/㎡/月，工资水平2000元/月，龙江工业区负责运营管理工作人员约60人，园区物业管理费为0.23元/㎡/月，水费2.52元/m³。入园企业所得税基本税率为20%，企业自有收入之年起享受15年的企业所得税优惠期，自盈利之年起4年免税，后续9年税率为应缴税款额度的50%。此外，机器设备及越南不能生产的原料、物资及零件免进口税。

（五）雄韬工业园

雄韬工业园是深圳雄韬电源科技公司在越南南部胡志明市经济圈投资兴建的工业园。雄韬公司是集电池研发、生产、销售、服务于一体的高新技术上市企业，世界最大的蓄电池制造商。由于近年来我国对蓄电池出口补贴逐年下降，而深圳生产成本逐年提高，中越两国在企业所得税率、增值税、关税征收方面存在较大差异，加之越南劳动力价格比较便宜，从2007年开始，雄韬公司逐步将生产线搬迁至越南，在越南买地建立了总占地面积25万㎡生产基地。雄韬工业园水费3元/ m³，电费0.42元/kwh，污水处理费2.6元/m³。雄韬公司目前在越南生产线主要生产铅酸电池产品，正在考虑将锂电池生产线转移到越南，有意向在海防投资办厂。

（六）海防市投资环境及工业园区

海防市是越南北部最大的港口城市，仅次于胡志明市和首都河内的第3大城市，人口约200万。海防市依靠港口发展迅速，是越南经济发展最快和最活跃地区之一，今年初河内到海防高速公路已全面建成，高速公路出口离合作区仅5公里，比邻深越合作区连接港口的道路正在扩宽。海防市目前已建、在建工业园区达18个，占地面积超过50平方公里，其中长裔工业区和新加坡工业区比较靠近深越合作区，已初具规模。4月6日，韩国乐金显示器与海防市签订显示器模块组装工厂建设投资备忘录，拟投资1亿美元建面板模块组装工厂，2017年投产。

深越合作区位于海防市安阳县，距离海防市区、海防港和海防吉碑机场均为20公里，周边的10号公路、5号国道，是通往首都河内及广宁省的主干道，陆路与海陆交通比较便利，距离中国边境口岸约230公里。合作区总体规划196公顷，已获得合作区首期大部分土地（约184公顷）的土地使用权证，完成了合作区项目控规批复，完成了桥梁招标以及园区配套相关建设项目前期建设工作，建有3000平米综合服务楼。目前，园区土地大面积被当地居民占用，用于种植水稻、堆货，有2公里高压供电线待迁移出园区，园区内还有约12公顷土地需解决居民拆迁，这些问题需海防市政府协调解决。

二、与我国驻越南大使馆、越南海防市领导会谈的情况

（一）拜访我国驻越南大使馆的情况

4月15日上午，考察团拜访了我国驻越南大使馆洪小勇大使和胡锁锦商务参赞。大使馆希望深越合作区建设要从国家对越南的整体布局来考虑，从扩大国家在越南的经济存在来考虑，从落实两国领导人达成的共识推进中越全面战略am8亚美登录安卓版下载的合作伙伴关系来考虑，要力争使之成为中资企业在越南北方的重要支点和平台。同时，越南当前处于快速发展期，国内局势稳定，经济前景看好，营商环境和条件在东盟国家中位于前列，与中国关系总体可控，近两年已出现大批国内企业前往投资的势头，深越合作区建设机遇大于困难，应坚定信心大力推进。

（二）与越南海防市政府会谈的情况

4月14日上午，考察团与海防市政府常务副市长黎克南、海防市政府相关部门领导进行了会晤，黎市长对考察团一行来访表示欢迎，同时对深越公司提出了明确要求，希望该公司提交合作区启动建设的书面承诺，若今年底仍未开工建设，政府方面将终止合作，收回已颁发的用地许可证。深越合作区重启建设需海防市政府协调解决的具体事项，由深越公司书面提交诉求，海防市政府将予以协调解决。市经贸信委郭主任表示，由于众所周知的原因，深越合作区项目陷入停顿，深圳市政府对此高度重视，已将恢复深越合作区项目建设纳入今年深圳市的重点工作，将督导深越公司做好年内重启建设的各项工作，引导有实力、有品牌的深圳企业到深越合作区投资发展，希望海防市政府对深越合作区重启建设给予大力支持。市投控公司熊总表示，投控公司是深圳市最大的国企，拥有成熟的园区开发经验，希望在产业园区开发运营方面与海防市开展合作。

三、有关启示及经验借鉴

罗勇工业园、西哈努克港经济特区、龙江、铃中等工业园均经历了完整的建设、招商、运营周期，通过了我国商务部、财政部境外经贸合作区的考核，目前发展都步入了良性的轨道，他们的经验对即将重启建设的深越合作区具有重要的学习借鉴意义，兹归纳总结如下：

（一）泰柬越三国对中日韩等国企业具有较强的吸引力

一是泰柬越三国政局稳定，经济保持增长，其中越柬两国保持较快增长。二是泰柬越三国经济开放，企业税赋较低，投资环境和基础设施日益改善，人工成本、土地成本相对低廉。三是泰柬越三国与中日韩在宗教信仰、地缘关系、文化历史渊源方面存在天然联系。目前，在三国投资办厂的企业主要来自日、韩、中国和台湾地区。三国当中，越南在社会和谐、经济发展、国民素质、劳动力成本等方面综合优势更为突出，随着越南加入tpp，到越南投资设厂已成为中国企业绕开国际贸易壁垒的重要对策。

（二）加快建设境外经贸合作区很有必要

建设境外经贸合作区是贯彻实施“一带一路”国策的具体举措，也是支持企业走出去发展的重要手段。从泰柬越三国产业园区发展状况来看，加快境外经贸合作区布局和建设十分必要也非常迫切。一是日韩等国在东南亚产业园区建设和运营已领先于我国完成布局，形成规模，在当地建立了良好的形象和影响。二是泰柬越等国企业税赋低，产品出口欧美享有更多优惠，我国企业在当地投资设厂可以绕开关贸壁垒，增强国际竞争力。三是深圳企业实力较强，但深圳资源紧缺，企业存在走出去的内生需求。深越合作区是“一带一路”的桥头堡，我市应给予高度重视，加强资助扶持，加快推进建设，为走出去企业打造海外发展平台，最终受惠的是走出去发展的企业。

（三）深越合作区产业定位和招商目标选择不应是落后产能转移，不应着眼于劳动力成本低廉

一是越南及海防改革开放成效显现，经济发展势头较好，人员素质较高，不可能长期保持劳动力成本低的状况。二是政府环保意识增强，对科技企业热情较高，科技企业聚集的园区可升级为国家级产业园区，享受“四免九减半”的最优惠政策待遇，而对污染企业则限制排斥。三是深越合作区周边已建日、韩、新加坡现代工业园区，深越合作区若产业定位过低，将会与周边产业环境不协调。四是深圳优质企业资源较多，深圳市政府应当优先支持有品牌、有实力、发展空间较大的深企走出去，而技术陈旧、一味拼人工成本的企业即使走出去，仍将面临各种困难，给园区运营带来负面影响。

（四）简单的股权结构及与当地企业合作有利于境外园区开发企业高效运作

此次考察的境外园区开发企业有一个共同点：股东数量较少，一般不超过3个，往往是股东自身有境外投资办厂的需求，继而发现商机，介入到境外园区投资开发。园区开发初期投入较大，招商比较困难，简单的股权结构、境外投资办厂的经历有利于股东达成共识，下定决心度过困难时期。深越公司有8家股东，股权分散，持股最多的中航工业地产公司也只持股27%，8家股东自身赴境外投资办厂的意愿不强、缺乏经验，在外部环境波动、项目资金告急时，股东信心受挫、意见分歧，导致项目搁浅。

在考察中，我们还发现境外园区开发企业另一个共同点：与当地园区开发企业合作。如罗勇工业区，华立集团与泰国安美德集团合作；西港工业区，红豆集团与柬埔寨国际经济合作区投资公司合作；铃中工业区，中国电气集团与西贡工业区公司合作。通过与当地园区开发企业的合作，中资企业在提高办事效率、缩短拿地时间、控制土地成本等方面取得了实惠。相比之下，深越公司独立开发深越合作区项目，从2008年设立到2012年取得园区大部分土地权证花了4年时间，拿地成本比所考察的其它园区要高出许多，初步测算“生地”变成“熟地”成本超过400元/平方米，已高于“熟地”的市场销售价格。深越合作区一期目前已基本完成拿地阶段，但在未来运营中及扩大园区运营规模时仍应当寻求与当地有资源优势的战略投资者进行合作。

（五）园区开发建设宜采取“分期开发、销售土地为主、自建厂房出租为辅”的策略

在此次考察中，各家园区开发企业都吐露建设运营经历了艰难困苦，园区运营盈利不易。一是越南园区总体过剩，全国产业园区超过280个，约7成园区企业经营困难，只有掌握招商资源的园区才能获得相对较好的发展。二是园区开发土地销售完成后，经营收入依靠物管费、水电收费差价、少量物业租赁维持园区的运营，各项收费只能保本或微利维持园区运营。三是商务部、财政部对境外经贸合作区考核标准不断提高，开发企业获得资金补助的难度越来越大。在经营盈利较为困难的情况下，所考察的园区普遍采取了快速回笼资金及控制经营风险的经营策略，即“分期开发、销售土地为主、自建厂房出租为辅”。从入园企业的角度，土地购置成本在其境外投资中的占比不大，绝大多数企业愿意购置土地自建厂房，少数企业出于审慎考虑会先租厂房过渡，稳定后再购地自建厂房。

四、加快深越合作区项目建设的相关建议

（一）加快深越公司股权重组，确保年内重启建设

鉴于深越公司目前多数股东无意、无力继续推进深越合作区建设，项目长期停滞已引起越方不满，若今年仍不启动建设，将面临项目土地被收回、省政府5000万元补贴和市财政1亿元借款面临灭失的风险。建议市政府协调推进深越公司重组，由市投控公司承接深越公司股权并提前做好重启建设各项准备，确保年内启动深越合作区建设。

（二）加大投入、加快建设深越合作区

深越合作区是“一带一路”的桥头堡，战略意义十分重要，加快建设深越合作区，打造深圳优秀企业走出去发展的海外平台，对提升深圳国际形象具有重要意义。由于深越合作区选址和工程长期停滞等原因，项目开发成本较高，估算项目重启需再增加4.1亿元投资。若要达到商务部境外经贸合作区不低于4平方公里的考核要求，还需进一步增加投入。为高标准、高起点建设深越合作区，增强项目投资开发的信心，实现园区滚动开发，建议市财政增加1-2亿元中长期免息借款支持项目重启，支持增强园区基础及配套设施建设，使深越合作区建设标准不低于周边的长裔、新加坡工业园。

（三）加强对深越合作区的政策支持

1.建立专门小组对深越合作区建设运营给予长期指导。建议市政府设立境外经贸合作区建设领导小组，整合经贸、财政、金融、税务、外事、外汇、海关等多部门资源，协调两国政府在政策、资金、园区运营等方面创造便利的企业经营环境，对深越合作区建设运营工作给予长期指导。

2.落实境外经贸合作区政策补贴。建议在境外经贸合作区建设领导小组的指导和协调下，落实市财政对深越合作区的专项扶持资金和补贴，向商务部申请境外经贸园区补贴。

3.加强对境外经贸合作区及走出去企业配套扶持政策研究。重点引导深圳地区有品牌、有实力的企业加快走出去发展，入驻境外经贸合作区，通过建新厂实现技术更新和升级换代，提升深圳企业的国际竞争力和深圳制造的品牌形象。

4.在境外经贸合作区运营管理的体制机制方面争取创新突破。境外合作区建设运营不单纯追求直接经济效益，项目公司承担政府特定功能，在考核上与其它市场化运作的开发运营企业要区别对待，既要充分调动项目团队的积极性，又不能以利润最大化为考核目标。建议对项目公司的考核以任务完成情况和综合效益为主，重点考核工程开发建设进度、入园企业质量、数量、投资额等指标，具体可参照商务部境外投资经贸合作区考核办法制定分类考核细则，在项目公司推行市场化选人用人机制，项目管理团队的薪酬标准与市场接轨，与业绩挂钩，切实发挥激励约束作用。